ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي ضريبة استهلاك بنسبة 15% تُضاف على معظم السلع والخدمات في السعودية. كصاحب محل، تحصّل الضريبة من العملاء وتدفعها لزاتكا فصلياً أو سنوياً.
متى يجب التسجيل في الضريبة؟
- إلزامي: الإيرادات السنوية فوق 375,000 ريال
- اختياري: الإيرادات بين 187,500 - 375,000 ريال
- معفى: أقل من 187,500 ريال (يمكنك التسجيل اختيارياً)
كيف تحسب الضريبة
المعادلة بسيطة:
- قيمة الضريبة = سعر البيع × 15%
- إجمالي ما يدفعه العميل = سعر البيع × 1.15
مثال: منتج بـ 100 ريال — الضريبة 15 ريال — العميل يدفع 115 ريال إجمالاً.
الأسعار الشاملة مقابل غير الشاملة للضريبة
قانونياً في السعودية، الأسعار المعروضة يجب أن تكون شاملة للضريبة. إذا كتبت 100 ريال على بطاقة السعر، فهذا السعر النهائي — الضريبة مضمّنة (تُحسب كـ 100 ÷ 1.15 = 86.96 ريال أساسي + 13.04 ريال ضريبة).
تقديم الإقرارات الضريبية
التواتر يعتمد على إيراداتك السنوية:
- فوق 40 مليون ريال: شهرياً
- بين 1-40 مليون ريال: فصلياً (كل 3 شهور)
- أقل من 1 مليون ريال: سنوياً
قدّم عبر fatoora.zatca.gov.sa خلال 30 يوماً من نهاية الفترة.
ما يمكنك خصمه (ضريبة المدخلات)
يمكنك استرداد الضريبة المدفوعة على المشتريات التجارية:
- المخزون والسلع المعاد بيعها
- المعدات والأدوات
- المرافق (كهرباء، ماء) للاستخدام التجاري
- الخدمات المهنية (محاسبة، قانونية)
لا يمكن خصم: المصاريف الشخصية، وجبات الموظفين، السيارات الشخصية.
أخطاء ضريبية شائعة تكلّف أصحاب المحلات
- التسجيل المتأخر — غرامات حتى 10,000 ريال + 5% من المبيعات
- حساب ضريبي خاطئ — إضافة 15% على سعر شامل للضريبة (محاسبة مزدوجة)
- تجاهل ضريبة المدخلات — خسارة 15% على كل عملية شراء تجارية
- تأخير الإقرار — غرامة 5%-25% + فوائد يومية
- عدم حفظ الفواتير — يجب الاحتفاظ بكل السجلات لمدة 6 سنوات
كيف يساعد GIGAPOS مع الضريبة
GIGAPOS يتعامل مع كل أمور الضريبة تلقائياً:
- يحسب الضريبة بشكل صحيح على كل فاتورة
- يولّد فواتير ضريبية متوافقة مع زاتكا برموز QR
- يتتبع ضريبة المدخلات لتقارير فصلية سهلة
- يصدّر تقرير الضريبة جاهز للتقديم لزاتكا
غرامات يجب تجنبها
- عدم إصدار فاتورة ضريبية: 1,000 - 50,000 ريال
- إصدار فاتورة وهمية: 25%-300% من قيمة الفاتورة
- تأخير تقديم الإقرار: 5% - 25% من المبلغ المستحق
- عدم حفظ السجلات: حتى 50,000 ريال